Financiën

Suikersilo Sas van Gent
Op het terrein rondom het Industrieel Museum Zeeland in Sas van Gent staan nog een aantal gebouwen die niet in gebruik zijn, waaronder de suikersilo. Wij houden er rekening mee dat sloop de goedkoopste optie is, gezien de slechte staat van het gebouw. In 2024 onderzoeken wij de technische staat en de gebruiksmogelijkheden van de suikersilo.

The Passion
Bij de jaarrekening 2023 hevelden we een restantbudget van € 379.800 voor culturele initiatieven over naar 2024 € 299.800 en 2025 € 80.000. De budgetoverheveling naar 2025 hevelden we over voor de organisatie van The Passion.

Startersleningen
Op 6 oktober 2022 verzocht de gemeenteraad het college, middels 'Motie 22-22', om een starterslening in te stellen. Hiermee verlagen we de drempel voor jongeren bij het kopen van hun eerste woning. We stellen in eerste instantie een bedrag van €500.000 beschikbaar.

Baggeren Axel zuid
Volgens de afgesloten BOB-overeenkomst verrekenen we elk jaar de door het Waterschap uitgevoerde werkzaamheden. Waterschap geeft aan in 2026 het gehele baggergebied Axel te willen uitvoeren. Dit is een groot gebied met complexe omstandigheden voor het baggeren. Dit valt buiten de gebruikelijke werkzaamheden die binnen het BOB budget vallen.

Zoals opgenomen in het Totaalplan Binnenstad zijn we voornemens een aantal panden aan te kopen om de gebiedsontwikkeling mogelijk te maken.

Combinatiefuncties
In de kaderbrief 2025-2028 is voor de inzet van de gemeentelijke buurtsportcoaches in 2025 en 2026 budget toegekend om de buurtsportcoaches te bekostigen.

UItvoering SPUK breed (GALA/IZA)
We hebben in het kader van de Specifieke uitkering versterking voor sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en sociale basis 2023-2026 een subsidiebedrag toegekend gekregen. Voor 2025 is dit €1.083.796 en voor 2026 is dit €859.196. Dit budget zetten we in voor activiteiten die passen binnen de kaders waarvoor de gelden beschikbaar zijn gesteld.

Buurthuis binnenstad
Van het transformatiefonds ontvangen we geld voor project buurthuis de Triangel. Dit loopt tot 1 juli 2025. Volgens de begroting van het project buurthuis de Triangel hebben we in 2025 nog een budget van €158.500 om uit te geven aan dit project.

Opzet structuur BSO
Bij de kaderbrief 2025-2028 is €67.000 beschikbaar gesteld  voor een actieonderzoek structuur BSO. De structuur BSO past in de ontwikkeling naar meer voorliggende voorzieningen zodat het aantal indicaties voor BSO+ (jeugdhulp) afneemt en beschikbaar is voor de meest kwetsbare jeugdigen. We bekostigen de opstart van dit onderzoek alleen in 2025 en 2026.

Innovatiefonds Maatschappelijke- en vrouwenopvang
Vanuit het innovatiefonds ontvangen wij middelen om de transformatie van beschermd wonen vorm te kunnen geven. Het innovatiefonds loopt nog tot en met 2027 waarin wij €99.465 per jaar zullen ontvangen om in te zetten voor beschermd wonen.

Herverdeling budget inburgering 2021
De in 2021 door het Rijk beschikbaar gestelde middelen voor de nieuwe Wet inburgering zijn in de jaren 2022 tot en met 2025 op de budgetten inburgering gezet. Voor 2025 gaat het om een bedrag van €50.000

Inzet ESF middelen
Er loopt een kort tussentijds programma voor ESF subsidie. Dat is "Aan de slag in Zeeland 22-23 (ESF+). Het beschikbare bedrag besteden we de komende jaren extra aan re-integratie zodat de druk op het BUIG budget kleiner wordt.

Onderwijshuisvesting Westdorpe
Voor sloopkosten en asbestsanering van de onderwijshuisvesting in Westdorpe onttrekken we in 2025 € 120.000 aan de algemene reserve.

Onderwijshuisvesting Koewacht
In 2027 vervangen we in Koewacht de brede school de Vlaswiek door nieuwbouw of renovatie van het schoolgebouw. We nemen hiervoor in 2027 de niet te activeren kosten voor tijdelijke huisvesting
(€ 364.000) en sloopkosten (€ 111.000) op in de begroting en waarderen in dat jaar ook de dan nog aanwezige boekwaarde van het huidige schoolgebouw af (€ 811.000).

Herijking Integraal Huisvestingsplan (IHP) onderwijs
Iedere vier jaar herijken we het Integraal Huisvestingsplan onderwijs waarbij een externe partij een volledige scan van onze onderwijsgebouwen maakt. Hiermee stellen we heldere prioriteiten voor de langere termijn op.

Tijdelijke huisvesting De Regenboog
In 2028 breiden we de huidige huisvesting van de school voor speciaal onderwijs De Regenboog uit. We nemen hiervoor in 2028 de niet te activeren kosten voor tijdelijke huisvesting van € 832.000 op in de begroting.

Nieuwkomersonderwijs MBO/VO
Scholen zijn primair verantwoordelijk voor nieuwkomersonderwijs. Hiervoor ontvangen zij een vergoeding van het Rijk. Voor zaken die breder zijn dan wat het onderwijs zelf kan bekostigen, kan het primair onderwijs (PO) een beroep doen op het Onderwijs Achterstanden Budget (OAB) van de gemeente. Voor het MBO en VO is dit niet van toepassing. Om ook hen hierin te ondersteunen nemen we voor de jaren 2025 tot en met 2028 respectievelijk € 75.000 en € 50.000 op in de begroting.

Inzet extra Rijksmiddelen omgevingswet
De omgevingswet is op 1 januari 2024 ingegaan. Vanuit de Decembercirculaire 2023 Gemeentefonds zijn er middelen (€ 430.000) beschikbaar gesteld voor de uitvoering van de omgevingswet. Er is een transitieperiode tot 2027 voor de visie en tot 2032 voor het plan.

Subsidieverordening verbetering kwaliteit winkelgebied gemeente Terneuzen
We willen de winkelgebieden van Axel, Sas van Gent en Terneuzen aantrekkelijker maken voor winkelend publiek, bezoekers en inwoners. Hiervoor is een subsidieregeling opgezet.

Advieskosten Regiodeal NSPD
Het Rijk reserveerde € 30 miljoen voor de uitvoering van deze Regio Deal. Vanuit de regio is er minimaal eenzelfde bedrag aan cofinanciering nodig voor de uitvoering. Voor een groot deel zijn dat budgetten die al in onze begroting staan, bijvoorbeeld voor Totaalplan binnenstad. Maar op verschillende onderdelen kan extra budget nodig zijn dat nu nog niet in de begroting is voorzien. Om optimaal gebruik te kunnen maken van de Regio Dealgelden, vormen we voor die extra benodigde cofinanciering een bestemmingsreserve. Het gaat om € 500.000 in 2024 en 2025. Dit bedrag reserveren we in de begroting. Op het moment dat de plannen concreet zijn, kunnen we die middelen inzetten op de onderdelen waar extra cofinanciering nodig is.

Inzet CDOKE middelen
Het RVO heeft recent een nieuwe financiële regeling geopend genaamd CDOKE, de tijdelijke regeling Capaciteit Decentrale Overheden voor Klimaat- en Energiebeleid. Deze tijdelijke regeling is bedoeld om financiële middelen voor extra externe of interne personele capaciteit voor de decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid ter beschikking te stellen.

Inzet NIP middelen
Terneuzen is per 1 juli 2024 de coördinerende gemeente van de samenwerking van de Zeeuwse gemeenten voor de energietransitie en de RES Zeeland. Hierbij is de basisorganisatie en de projectorganisatie voor de uitvoering RES 2.0 onderdeel van de gemeente Terneuzen. De lasten en baten van de RES Zeeland, de samenwerkende gemeenten en het Nationaal Isolatie Programma NIP zijn opgenomen als aparte begrotingen ten opzichte van de gemeente Terneuzen en zijn budgetneutraal. De mutaties hebben geen effect op het meerjarig begrotingsresultaat. Voor het NIP zijn de baten en lasten bekend tot en met 2026.

Tijdelijke extra medewerkers organisatie
Voor het intensiveren van de controles op flexbewoning breiden wij tijdelijk de organisatie uit met een Juridisch handhaver, toezichthouder en BOA's.

Om de wettelijke taak vroegsignalering op te kunnen nemen in onze werkzaamheden en verder te optimaliseren hevelen we de overschotten van de stelposten vroegsignalering 2024-2026 over naar 2027-2028.

VO-school en Binnenstad leggen een enorme druk op de medewerkers van JBOZ (planeconoom/jurist). Vanwege alle andere projecten/processen die lopen, huren we op dit moment al iemand in om exploitatieovereenkomsten op te stellen en verlengen we deze inhuur.

We werven een tijdelijke projectleider civiele techniek en tijdelijke junior projectleider gebouwen met dekking uit bestaande investeringskredieten en subsidie CDOKE voor klimaat- en energiebeleid.

Datamigratie Vergunningen en Handhaving
Voor de aanbesteding van de VTH-applicatie is een datamigratie nodig.
De projectbegeleiding hiervoor, huren we extern in.

Inrichting ICT nieuwe software SAAS (Software as a Service)
Dit zijn implementatiekosten bij incidentele aanbesteding van strategische SAAS-applicaties.

Toevoeging aan reserves

Onderwijshuisvesting (algemene reserve)
Volgens de afspraken in het Integraal Huisvestingsplan onderwijs, draagt het schoolbestuur bij in investeringen in duurzaamheid. Voor de kosten van het bouwen van een ENG school (energie neutraal gebouw) ten opzichte van een BENG school (bijna energie neutraal gebouw) geeft het schoolbestuur een bijdrage van 50% van deze meerkosten. Voor de Prins Willem van Oranjeschool betreft dit een bijdrage van € 83.300 in 2026, voor de Vlaswiek een bijdrage van € 453.300 in 2027 en voor de Regenboog € 450.000 in 2028. We voegen deze bijdragen toe aan de algemene reserve.

Vroegsignalering (reserve budgetoverhevelingen)
We willen onze wettelijke taak vroegsignalering (die voortvloeit uit de Wet gemeentelijke schuldhulpverlening) opnemen in onze werkzaamheden en verder optimaliseren. De overschotten die we op de betreffende budgetten in 2025 tot en met 2026 hebben, schuiven we door naar 2027 en 2028 via de reserve budgetoverhevelingen. het betreft zowel in 2025 als in 2026 een bedrag van
€ 48.700.

Bijdrage kweldrainage Sluiskil
In een samenwerkingsovereenkomst tussen Rijkswaterstaat en Gemeente Terneuzen is de aanpak van grondwateroverlast Sluiskil overeengekomen. Voor de afkoop van beheer en onderhoud en monitoring van de kweldrainage betaalt Rijkswaterstaat een eenmalige financiële bijdrage.

SPUK breed (GALA/IZA)
We hebben in het kader van de Specifieke uitkering versterking voor sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en sociale basis 2023-2026 een subsidiebedrag toegekend gekregen. Voor 2025 is dit €1.083.796 en voor 2026 is dit €859.196. Dit budget zetten we in voor activiteiten die passen binnen de kaders waarvoor de gelden beschikbaar zijn gesteld.

Transformatiefonds tbv Buurthuis binnenstad
Van het transformatiefonds ontvangen we geld voor project buurthuis de Triangel. Dit loopt tot 1 juli 2025. Volgens de begroting van het project buurthuis de Triangel hebben we in 2025 nog een budget van €158.500 om uit te geven aan dit project.

Innovatiebudget Maatschappelijke- en vrouwenopvang
Vanuit het innovatiefonds ontvangen wij middelen om de transformatie van beschermd wonen vorm te kunnen geven. Het innovatiefonds loopt nog tot en met 2027 waarin wij €99.465 per jaar zullen ontvangen om in te zetten voor beschermd wonen.

Bijdrage Pr. Willem van Oranjeschool
Volgens de afspraken in het Integraal Huisvestingsplan onderwijs, draagt het schoolbestuur bij in investeringen in duurzaamheid. Voor de kosten van het bouwen van een ENG school ten opzichte van een BENG school geeft het schoolbestuur een bijdrage van 50% van deze meerkosten. Voor de Prins Willem van Oranjeschool in Terneuzen betreft dit een bijdrage van € 83.300 in 2026.

Bijdrage De Vlaswiek
Volgens de afspraken in het Integraal Huisvestingsplan onderwijs, draagt het schoolbestuur bij in investeringen in duurzaamheid. Voor de kosten van het bouwen van een ENG school ten opzichte van een BENG school geeft het schoolbestuur een bijdrage van 50% van deze meerkosten. Voor de brede school de Vlaswiek in Koewacht betreft dit een bijdrage van € 453.300 in 2027.

Bijdrage De Regenboog
Volgens de afspraken in het Integraal Huisvestingsplan onderwijs, draagt het schoolbestuur bij in investeringen in duurzaamheid. Voor de kosten van het bouwen van een ENG school ten opzichte van een BENG school geeft het schoolbestuur een bijdrage van 50% van deze meerkosten. Voor de school voor speciaal onderwijs De Regenboog in Terneuzen betreft dit een bijdrage van € 450.000 in 2028.

CDOKE gelden
Het RVO heeft recent een nieuwe financiële regeling geopend genaamd CDOKE, de tijdelijke regeling Capaciteit Decentrale Overheden voor Klimaat- en Energiebeleid. Deze tijdelijke regeling is bedoeld om financiële middelen voor extra externe of interne personele capaciteit voor de decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid ter beschikking te stellen.

NIP gelden
Terneuzen als coördinerende gemeente van de samenwerking van de Zeeuwse gemeenten voor de energietransitie en de RES Zeeland. Hierbij is de basisorganisatie en de projectorganisatie voor de uitvoering RES 2.0 onderdeel van de gemeente Terneuzen. De lasten en baten van de RES Zeeland, de samenwerkende gemeenten en het Nationaal Isolatie Programma NIP zijn opgenomen als aparte begrotingen ten opzichte van de gemeente Terneuzen en zijn budgetneutraal. De mutaties hebben geen effect op het meerjarig begrotingsresultaat. Voor het NIP zijn de baten en lasten bekend tot en met 2026.

Dividend ZEH - incidenteel
We ontvangen dividend van de ZEH. De provincie geeft in hun begrotingscirculaire 2025-2028 toestemming om 50% van het aandeel van een gemeente in € 100 miljoen dividend ZEH in te zetten als structureel dekkingsmiddel. Ons aandeel is 7,357% in ZEH. Deze 50% zetten we in als structureel dekkingsmiddel. Het overige deel voegen we toe aan de algemene reserve. Voor Terneuzen is dit € 11.035.500 in 2025 en 2026, en € 3.678.500 in 2027 en 2028.

Onttrekkingen aan reserves  

Onderwijshuisvesting (algemene reserve)
Voor sloopkosten en asbestsanering van de onderwijshuisvesting in Westdorpe onttrekken we in 2025 € 120.000 aan de algemene reserve. Voor tijdelijke voorzieningen in verband met de nieuwbouw van de onderwijshuisvesting in Hoek onttrekken we in de jaren 2025 tot en met 2028 € 23.000. In 2027 onttrekken we € 1.286.000 in verband met de nieuwbouw of renovatie van het schoolgebouw in Koewacht (zie ook de toelichting bij de incidentele lasten). En in 2028 onttrekken we € 832.000 voor tijdelijke huisvestingskosten in verband met de uitbreiding van De Regenboog.

Personeel (reserve budgetoverhevelingen)
We onttrekken in 2025 en 2026 de kosten voor de inzet van twee buitengewoon opsporingsambtenaren (BOA's) bij team Stadsservice en de kosten voor de inzet van een juridisch medewerker en toezichthouder bij team Vergunning en Handhaving uit de reserve budgetoverhevelingen voor een bedrag van respectievelijk € 340.000 en € 346.500.

Omgevingswet (reserve budgetoverhevelingen)
Uit de decembercirculaire 2023 zijn middelen ontvangen voor de implementatie van de omgevingswet. Deze kosten hevelden we over van 2023 en onttrekken we aan de reserve budgetoverhevelingen.

ESF middelen (reserve budgetoverhevelingen)
De voorgaande ESF periode, ESF "REACT" is definitief afgerekend in 2023. We ontvingen daarvoor in 2023 € 873.000 en voegden dit toe aan de reserve budgetoverhevelingen. We besteden dit ESF geld tot en met 2027 extra aan re-integratie zodat de druk op het BUIG budget afneemt.

The Passion (reserve budgetoverhevelingen)
Bij de jaarrekening 2023 hevelden we van het restantbudget ad. € 379.800 voor culturele initiatieven € 80.000 over naar 2025 voor de organisatie van The Passion.

Middelen schuldhulpverlening, re-integratie en armoedebeleidsmiddelen (res. budgetoverhev.)
Deze middelen hevelden we over van 2023 naar 2024 voor de inzet op de onderdelen schuldhulpverlening, re-integratie en armoedebeleidsmiddelen.

Minimabeleid en inburgering (reserve COVID-19)
In de afgelopen jaren ontvingen we van het rijk diverse middelen in relatie tot COVID-19. De niet bestede middelen hiervan voegden we toe aan de reserve COVID-19 en zetten we in 2025 en 2026 in voor minimabeleid en inburgering.