In de tabel hieronder staat opgenomen in welke mate de lokale heffingen in 2025 kostendekkend zijn. Hierbij maken we onderscheid tussen de leges en de overige heffingen.
Leges
De Gemeentewet bepaalt dat de Legesverordening als geheel bezien maximaal 100% kostendekkend mag zijn. In de tabel hieronder splitsen wij de kostendekkendheid van de leges per hoofdstuk en paragraaf uit. Uit de tabel blijkt dat de kostendekkendheid over de gehele verordening uitkomt op 93%.
Berekening kostendekkendheid leges | 2025 | |||
|---|---|---|---|---|
bedragen x € 1.000 | kosten | component | opbrengsten | % |
Hoofdstuk 1 | ||||
paragraaf 1.1 - Burgerlijke stand | 48 | 11 | 48 | 100% |
paragraaf 1.2 - Reisdocumenten en NL identiteitskaart | 807 | 135 | 807 | 100% |
paragraaf 1.3 - Rijbewijzen | 291 | 69 | 271 | 93% |
paragraaf 1.4 - Verstrekkingen uit de basisregistratie personen | 53 | 14 | 41 | 76% |
paragraaf 1.5 - Bestuursstukken | 0 | 0 | 0 | n.v.t. |
paragraaf 1.6 - Vastgoedinformatie | 2 | 1 | 3 | 127% |
paragraaf 1.7 - Overige publiekszaken | 82 | 9 | 95 | 115% |
paragraaf 1.8 - Gemeentearchief | 0 | 0 | 0 | n.v.t. |
paragraaf 1.9 - Bijzondere wetten | 130 | 34 | 84 | 64% |
paragraaf 1.10 - Diversen | 0 | 0 | 0 | n.v.t. |
Totaal titel 1 | 1.414 | 272 | 1.348 | 95% |
Hoofdstuk 2 | kosten | component | opbrengsten | % |
paragraaf 2.1 - Algemene bepalingen | 0 | 0 | 0 | n.v.t. |
paragraaf 2.2 - Voorfase | 282 | 103 | 94 | 33% |
paragraaf 2.3 - Activiteiten m.b.t. bouwwerken | 1.545 | 358 | 1.688 | 109% |
paragraaf 2.4 - Activiteiten m.b.t. cultureel erfgoed en werelderfgoed | 4 | 1 | 4 | 113% |
paragraaf 2.5 - Milieubelastende activiteiten | 132 | 0 | 132 | 100% |
paragraaf 2.6 - Lozingsactiviteiten | 0 | 0 | 0 | n.v.t. |
paragraaf 2.7 - Aanlegactiviteiten | 43 | 16 | 45 | 104% |
paragraaf 2.8 - Overige activiteiten | 13 | 5 | 10 | 82% |
paragraaf 2.9 - Maatwerkvoorschriften | 52 | 11 | 52 | 100% |
paragraaf 2.10 - Gelijkwaardigheid | 23 | 8 | 23 | 100% |
paragraaf 2.11 - Overige tarieven | 77 | 29 | 83 | 108% |
paragraaf 2.12 - Modaliteiten | 149 | 52 | 153 | 103% |
paragraaf 2.13 - Vermindering | 12 | 4 | -51 | -423% |
paragraaf 2.14 - Teruggaaf | 15 | 6 | -28 | -180% |
Totaal titel 2 | 2.347 | 594 | 2.206 | 94% |
Hoofdstuk 3 | kosten | component | opbrengsten | % |
paragraaf 3.1 - Horeca | 46 | 17 | 8 | 18% |
paragraaf 3.2 - Seksbedrijven | 0 | 0 | 0 | n.v.t. |
paragraaf 3.3 - Winkeltijdenwet | 0 | 0 | 0 | n.v.t. |
paragraaf 3.4 - Organiseren evenement of markt | 32 | 12 | 3 | 8% |
paragraaf 3.5 - Standplaatsen | 0 | 0 | 0 | n.v.t. |
paragraaf 3.6 - Huisvestingswet 2014 | 0 | 0 | 0 | n.v.t. |
paragraaf 3.7 - Kinderopvang | 0 | 0 | 1 | n.v.t. |
paragraaf 3.8 - In dit hoofdstuk niet benoemd besluit | 0 | 0 | 0 | n.v.t. |
Totaal titel 3 | 78 | 29 | 12 | 16% |
END | END | END | END | END |
Totaal | 3.839 | 895 | 3.566 | 93% |
Overige heffingen
In de onderstaande tabel treft u de kostendekkendheid berekeningen aan van de afvalstoffenheffing, rioolheffing, parkeren, markt- en standplaatsgelden en lijkbezorgingsrechten.
Afvalstoffenheffing
Het kostendekkendheidspercentage van de afvalstoffenheffing bedraagt afgerond 98%. Om in 2026 100% kostendekkendheid te bereiken maken wij vanaf 2024 jaarlijks een stapje omhoog in het kostendekkendheidspercentage. De kosten dalen in 2025 door een bedrag van € 250.000 aan onderuitputting kapitaallasten toe te rekenen. Wij verwachten dat we door onvoorziene omstandigheden mogelijk niet alle investeringen kunnen uitvoeren, waardoor de werkelijke kosten lager zullen zijn dan geraamd.
Rioolheffing
Het kostendekkendheidspercentage van de rioolheffing bedraagt afgerond 99%. Om in 2026 100% kostendekkendheid te realiseren verhogen wij het kostendekkendheidspercentage vanaf 2024 jaarlijks stapsgewijs. De verwachte kosten voor het uitvoeren van onze water- en rioolbeheertaken verlagen wij in 2025 door een bedrag van € 250.000 aan onderuitputting kapitaallasten toe te rekenen. Wij verwachten dat door onvoorziene omstandigheden wij mogelijk niet alle investeringen kunnen uitvoeren, waardoor de werkelijke kosten lager zullen zijn dan geraamd.
Lijkbezorgingsrechten
Voor de lijkbezorgingsrechten hanteren wij het uitgangspunt van 100% kostendekkendheid. De kosten binnen de exploitatie van de begraafplaatsen dekken niet alle kosten. Voor het verschil maken wij gebruik van de voorziening begraafrechten. Deze voorziening is onder andere bedoeld om schommelingen in tarieven te voorkomen/beperken. Wij laten circa € 115.000 uit deze voorziening vrij vallen om op 100% kostendekking uit te komen.
Berekening kostendekkendheid overige heffingen | Afvalstoffen-heffing | Rioolheffing | Parkeren | Markt- en standplaatsen | Lijkbezorgings-rechten |
|---|---|---|---|---|---|
bedrag x € 1.000 | |||||
Kosten taakveld(en), inclusief (omslag)rente | 9.199 | 5.072 | 966 | 170 | 519 |
Mutatie voorziening | 0 | 0 | 0 | 0 | -115 |
Inkomsten taakveld(en), exclusief heffingen | 545 | 0 | 11 | 15 | 41 |
Netto kosten taakveld(en) | 8.654 | 5.072 | 955 | 155 | 445 |
END | END | END | END | END | |
Toe te rekenen kosten: | |||||
Overhead incl. (omslag)rente | 1.208 | 1.644 | 207 | 40 | 151 |
Onderuitputting kapitaallasten | -250 | -250 | 0 | 0 | 0 |
BTW | 1.155 | 491 | 0 | 0 | 0 |
Totale kosten | 10.767 | 6.957 | 1.162 | 195 | 596 |
END | END | END | END | END | |
Opbrengst heffingen | 10.495 | 6.921 | 1.135 | 52 | 596 |
END | END | END | END | END | |
Dekkingspercentage | 98% | 99% | 98% | 27% | 100% |